НДС в кассовых чеках

Форматы ФД имеют для позиций чека поля ставки НДС и суммы НДС. Программа формирует и передает эту информацию в кассовый аппарат (через цепочку “посредников”).

Какие настройки влияют на НДС:

Настройки печати чеков:

· Система налогообложения

· Признак «Освобождение от исчисления и уплаты НДС» - только для ОСН

· Вид ставки НДС авансовых платежей в чеке

Организация:

· Ставки НДС для УСН – значение на момент пробития чека (не даты документа!)

Учетная политика:

· Торговое оборудование → НДС 0% используется – выключена по умолчанию.

Номенклатура:

· Вид ставки НДС – не обязателен к заполнению

Документы ПКО / РКО / ОПК / ВПК:

· Способ расчета чека ККМ – при постоплате НДС не учитывается (см. ниже).

· Ставка НДС, выбранная пользователем вместо автоматически подставленной (из доступных, при наличии доступных для СНО).

Ставки на одну позицию будут разными от операции: продажа, предоплата, постоплата:

· Продажа: Без НДС, 20%, 10%, 5%, 7%, 0%

· Предоплата: Без НДС, 20/120%, 10/110%, 5/105%, 7/107%, 0% - расчетные ставки!

· Постоплата ранее проданных: Без НДС всегда.

Это описано ФНС в материалах по теме: https://kkt-online.nalog.ru/materials/.

С 01.01.2025 вступило в силу изменение ст.149 НК РФ, после которого ветеринарные услуги более не облагаются НДС. Это учтено начиная с релиза 2.0.21.3, а именно:

к услугам по умолчанию применяется ставка «Без НДС», а не «Основная» как ранее(см.табл.).

Ставки НДС в зависимости от СНО и данных Номенклатуры

начиная с 01.01.2025 и релиза 2.0.21.3+

Система налогообложения		ОСН	УСН	Патент	ОСН с осовобо-ждением от НДС
Ставка НДС в НОМЕНКЛАТУРЕ	Вид номенкл.	ОСН	УСН	Патент	ОСН с осовобо-ждением от НДС
< пустая >	Услуга	Без НДС	Без НДС	Без НДС	Без НДС
< пустая >	Товар (материал)	20%	Без/5%/7%/20%	Без НДС	Без НДС
Без НДС	-	Без НДС	Без НДС	Без НДС	Без НДС
Общая	-	20%	Без/5%/7%/20%	Без НДС	Без НДС
Пониженная	-	10%	Без/5%/7%/10%	Без НДС	Без НДС
Нулевая	-	0%	Без/5%/7%	Без НДС	Без НДС

Общие правила заполнения Номенклатуры:

1. Услуга по умолчанию трактуется как ветеринарная услуга.

И, если ставка НДС не указана, то применяется «Без НДС».

Услуга не ветеринарная, облагаемая НДС, требует указания в ней ставки НДС

2. Если в Номенклатуре ставка «Общая», а организация на УСН без НДС, то в чек пойдёт «Без НДС».

Если эта же организация перейдёт на 5% НДС, то в чеке уже будет 5%.

Если эту же Номенклатуру пробьём от организации с ОСН, то в чеке будет 20%.

Поэтому, имеет смысл заполнять ставку в Номенклатуре не медицинских услуг даже при УСН.

3. Для Товаров, которые продаёте с 10% НДС, – нужно явно указать ставку «Пониженная».

Примеры для заполнения Номенклатуры:

Пример 1: Организация может продавать лекарственные препараты – с пониженной ставкой 10%. Нужно в явном виде в карточке номенклатуры указать ставку НДС «Пониженная».

Пример 2: Не ветеринарная услуга которая облагается НДС, например, «Выезд на дом» - указываем вид ставки «Общая» в номенклатуре.

Пример 3: Продажа товара со ставкой НДС 20%. В Номенклатуре можно не указывать вид ставки НДС либо явно указать «Общая».